Joyce 追問

2020-06-07 16:53

房租部分：
借：預(yù)付賬款  （一年的含稅價）
貸：其他應(yīng)付款
本月計入一個月的管理費用
借：管理費用 （一年含稅價/12）
貸：預(yù)付賬款 （一年含稅價/12）

培訓(xùn)費部分：
借：管理費用 （含稅價）
貸：其他應(yīng)付款

bamboo老師 解答

2020-06-07 17:04

借 管理費用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方藍字

Joyce 追問

2020-06-07 17:09

借 管理費用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方藍字

貸方呢？老師，能詳細寫一下嗎？

Joyce 追問

2020-06-07 18:10

老師，是要在6月份做一個和5月一樣的紅字分錄來沖銷嗎？然后6月份再做一個正確的分錄？

bamboo老師 解答

2020-06-07 21:54

您進項專票稅額各自多少

Joyce 追問

2020-06-07 22:05

房租進項458，培訓(xùn)費進項130
都還沒認證。

bamboo老師 解答

2020-06-07 22:09

借 管理費用 -588
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 588
就這樣寫分錄就好了

Joyce 追問

2020-06-07 22:23

好的，明白了。5月份提交的資產(chǎn)負債表，利潤，現(xiàn)金流量表，都不需要更改咯？

bamboo老師 解答

2020-06-07 22:44

是的 在六月份做調(diào)整分錄就好了 對應(yīng)的 每個月的攤銷金額要調(diào)整哈

Joyce 追問

2020-06-07 23:04

借 管理費用 -588
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 588

老師，為什么這里沒有貸方？

bamboo老師 解答

2020-06-07 23:07

一個借方紅字 一個借方藍字 
沖減管理費用在借方用紅字 不需要貸方

Joyce 追問

2020-06-07 23:22

好的，每個月的攤銷金額，5月份因為多了，6月份就攤銷少一點，7月份開始再按照不含稅平均數(shù)來攤銷，可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-07 23:53

可以按您說的這樣賬務(wù)處理