宋生老師 解答

2016-06-12 11:17

您好！直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820  貸：管理費(fèi)用820.
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

宋生老師 解答

2016-06-14 20:03

您好！這個(gè)不需要轉(zhuǎn)銷的。