老師您好，想咨詢年度所得稅匯算退回所得稅賬務處理呢？謝謝

玲老師

職稱：會計師

2020-06-06 09:57

你好   借：以前年度損益調整
  貸：應交稅費—應交所得稅
  借：應交稅費—應交所得稅
  貸：銀行存款
  借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整

櫻桃?小丸子追問

2020-06-06 09:58

這個退回后需要調整報表嗎？

櫻桃?小丸子追問

2020-06-06 09:58

調整上年度報表嗎？

玲老師解答

2020-06-06 10:13

你好我看錯了上面發(fā)的是補交的我重你發(fā)退回的分錄
借：銀行存款
  貸：以前年度損益調整
  結轉以前年度損益調整科目：
  借：以前年度損益調整
  貸：未分配利潤
不用調整報表就可以的

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