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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月經(jīng)營狀況如下： （1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。 （2）將剩余50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成45度的配制酒2噸，當月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額2.34萬元。 （3）配制葡萄酒一批，裝瓶對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。 （4）從農(nóng)戶手中收購高粱，收購成本價43萬元；所收購的高粱當月全部委托A公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到A公司開具增值稅專用發(fā)票金額4萬元，稅額0.52萬元。當月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款80萬元。 其他相關資料：企業(yè)當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元，白酒消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克，其他酒消費稅稅率為10%。 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。 （1）計算業(yè)務（1）應繳納的消費稅。 （2）計算業(yè)務（2）應繳納的消費稅。 （3）計算業(yè)務（3）應繳納的消費稅。 （4）計算A公司代收代繳消費稅。 （5）計算（4）消費稅
神勇的黑褲
于2020-06-06 01:09 發(fā)布 ??11721次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-06-06 01:45
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