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某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: 1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4800萬(wàn)元，增值稅1360萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為1754萬(wàn)元。 2.其他業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)支出70萬(wàn)兀。 3.銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用700萬(wàn)元，應(yīng)在利潤(rùn)的基礎(chǔ).上調(diào)增( 1 )萬(wàn)元。 4.管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元，應(yīng)在利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增(2)萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元，應(yīng)在利潤(rùn)的基礎(chǔ).上調(diào)減(3)萬(wàn)元。 5.財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息50萬(wàn)元，年息10% (同期銀行貸款利率6%)，應(yīng)在利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增(4)萬(wàn)元6.營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元，其中有行政罰款支出15萬(wàn)元，應(yīng)在利潤(rùn)的基礎(chǔ).上調(diào)增(5) 萬(wàn)元6二7投資收益全部為國(guó)債利息收入4萬(wàn)元，應(yīng)在利潤(rùn)的基礎(chǔ).上調(diào)減(6)萬(wàn)元。. 該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為(7.)萬(wàn)元。(保留小數(shù)占后兩位)
動(dòng)人的帽子
于2020-06-05 15:11 發(fā)布 ??4560次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-06-05 15:29
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