廬州月下＆VE 追問

2020-06-04 19:06

以前年度損益調(diào)整借方貸方科目怎么寫呢

小林老師 解答

2020-06-04 19:08

您好，根據(jù)您的描述，去年少記收入，參考分錄：借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅），借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。

廬州月下＆VE 追問

2020-06-04 19:10

老師，以前年度損益調(diào)整兩個都在貸方嗎？第二個分錄是不是要反一下？

小林老師 解答

2020-06-04 19:16

您好，不好意思，第二個分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。