華興公司是2016年初成立的一家股份有限公司，適用所得稅稅率為25%，公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額，以抵扣可抵扣暫時性差異。有關資料如下一公司2016年利潤總額為2000萬元，當年支付非公益性贊助。贊助支出4萬元，針對應收賬款計提了三百萬元的壞賬準備計提存貨跌價準備200萬元，預提產品質量保證義務金額五百萬元，債務性金融資產年末共價值上升了120萬元，有一套管理的固定資產當年計提折舊六百萬元，稅法允許扣除折舊四百萬元。2ol7年公司利潤總額三千萬元當年發(fā)生超標準業(yè)務招待費200萬元，國債利息收入為一百萬元，年末應收賬款壞賬準備余額為120萬元。存貨跌價準備余額為零，預計負債余額80萬元，本期會計計提折舊480萬元，稅法允許的折舊為四百萬元，較性金融資產。較2011年供應價值又增值了一百萬元，假定除了上述交易或事項，能夠引起會計和稅法的差異，而且差異都相映。影響，當期損益，別無其他水調整事項。 一計算華興公司2016年所得稅費用 二編制2016年所得稅相關會計分錄 三計算華興公司2017年的所得稅費用 四編制2017年所得稅相關的會計分錄

淡淡的鏡子

于2020-06-04 15:32 發(fā)布 ??2942次瀏覽