知 追問

2020-06-04 14:44

資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表差的金額為當(dāng)期補繳的金額

鄒老師 解答

2020-06-04 14:48

你好，假如補交所得稅1，沒有其他業(yè)務(wù)
借；以前年度損益調(diào)整 1，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1 ， 貸；銀行存款1
那貨幣資金-1，未分配利潤-1
符合資產(chǎn)（-1）=負(fù)債（0）+所有者權(quán)益（-1）這個勾稽關(guān)系啊

知 追問

2020-06-04 14:53

是利潤表中凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤不一致

鄒老師 解答

2020-06-04 14:54

你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系需要考慮以前年度損益調(diào)整科目的影響
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

知 追問

2020-06-04 14:58

對啊，差的金額就是當(dāng)期補繳的所得稅金額，所以這樣兩者不一致有什么問題嗎，有什么方法一致呢，不然不是每期都不一致了嗎？

鄒老師 解答

2020-06-04 14:59

你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個勾稽關(guān)系就可以了的

知 追問

2020-06-04 15:03

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-04 15:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝