xqq009 追問

2020-06-03 22:21

那我能不能用在6月份賬里抵扣呢？

bamboo老師 解答

2020-06-03 22:21

您發(fā)票日期是5月份的 5月份還是小規(guī)模納稅人  正規(guī)的6月份也不應該抵扣

xqq009 追問

2020-06-03 22:22

那我這張票還用認證嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-03 22:24

可以在勾選平臺做勾選不抵扣操作

xqq009 追問

2020-06-03 22:27

老師，還有就是因為之前是小規(guī)模一個季度報一次稅，我4月和5月的稅都沒有報，我現(xiàn)在相當于要把4月和5月的增值稅分別報了，那我是不是做賬的時候也還是按照小規(guī)模的標準來呢？

bamboo老師 解答

2020-06-03 22:29

是的 做賬的時候也應該小規(guī)模的賬務處理
其實差別不大 就是增值稅處理方面有差異 其他都差不多的

xqq009 追問

2020-06-03 22:34

那老師，是不是6月份的賬務處理就是按一般納稅人了，那個應交稅費那里要設置一些二級明細，你那有沒有模板之類的，我參考一下？

bamboo老師 解答

2020-06-03 22:40

增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。

xqq009 追問

2020-06-03 22:41

老師，還有什么區(qū)別嗎？第一次接觸一般納稅人賬務

bamboo老師 解答

2020-06-03 22:43

就是增值稅有區(qū)別 其他是一樣的賬務處理
一般納稅人收到專票價稅分離 開具發(fā)票確認銷項  應交稅費下有三級科目 比如應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
其他發(fā)生費用 結轉成本 計提工資 社保 結轉期間損益 都是跟小規(guī)模納稅人一樣的