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王茫茫老師

職稱： 注冊會計師

2020-06-03 19:07

老師正在計算，請稍等

王茫茫老師 解答

2020-06-03 19:24

1.應(yīng)納稅所得額：
8000-50+200-150+100=8100
應(yīng)交所得稅：8100*0.25=2025
2.固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債 50*0.25=12.5
保修費用150W沖減遞延所得稅資產(chǎn) 150*0.25=37.5
存貨跌價準(zhǔn)備產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25
所得稅費用為：2025+12.5-37.5-25=1975
3.分錄為
借：所得稅費用 2025
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2025

借：所得稅費用 12.5
貸：遞延所得稅負(fù)債 12.5

借：所得稅費用 37.5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 37.5

借：遞延所得稅資產(chǎn) 25
貸：所得稅費用 25

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué) 你這里所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好同學(xué)，所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
末計提壞賬準(zhǔn)備和存貨計提跌價準(zhǔn)備，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則，并不是全部長期資產(chǎn)，不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值，一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時，再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50
你好，是記入遞延所得稅資產(chǎn)
2020-08-20 09:19:41
你好，同學(xué)。 借 所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 應(yīng)交 稅費 遞延所得稅負(fù)債
2020-05-24 17:14:35
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