沐沐 追問

2020-06-03 16:42

這個不需要計提吧？

沐沐 追問

2020-06-03 16:43

我們公司5月底公賬上扣除企業(yè)所得稅5000元，貸不應(yīng)該是銀行嗎？

辜老師 解答

2020-06-03 16:50

這個是要計提的，繳納的時候，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 5000  貸：銀行存款  5000

沐沐 追問

2020-06-03 16:55

是在19年12月分計提嗎？

辜老師 解答

2020-06-03 16:56

1月繳納的，那是上年12月計提

沐沐 追問

2020-06-03 16:57

我們5月份繳納的，是在4月份計提嗎？

沐沐 追問

2020-06-03 16:58

計提的時候所得稅費用屬于哪個會計科目？

辜老師 解答

2020-06-03 16:59

5月應(yīng)該不會繳納啊，所得稅是季度申報繳納的，應(yīng)該是3月計提，4月繳納

沐沐 追問

2020-06-03 17:00

我們是一般納稅人，上個月中旬的時候繳納的

沐沐 追問

2020-06-03 17:15

所得稅費用屬于哪個會計科目里面

辜老師 解答

2020-06-03 17:16

所得稅費用是屬于損益科目

沐沐 追問

2020-06-03 17:18

我計提之后還要將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，所得稅費用科目無余額嗎？

辜老師 解答

2020-06-03 17:19

是的，你的理解是對的

沐沐 追問

2020-06-03 17:39

記錄會計憑證時中間所得稅結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤這部分不錄可以嗎

辜老師 解答

2020-06-03 18:19

這個有發(fā)生，就要結(jié)轉(zhuǎn)的