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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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小林老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-03 15:20

您好，您2020年將原來(lái)調(diào)減成本的金額紅字沖回，涉及損益類(lèi)科目的用以前年度損益調(diào)整科目代替。最后將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。2020年按照正確的金額計(jì)提成本。合并的調(diào)整分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（藍(lán)字）借：以前年度損益調(diào)整（紅字）。

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-06-03 15:30

匯算時(shí)我調(diào)減了90萬(wàn)的成本，還需要做賬嗎？2020年我只做個(gè)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：以前年度損益調(diào)整。借：原材料，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。是這樣做嗎？

小林老師 解答

2020-06-03 15:33

您好，您19年是沖減原材料調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。20年參考分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90，貸：以前年度損益調(diào)整90，借以前年度損益調(diào)整90，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)90。原材料已經(jīng)在本期消耗，無(wú)需調(diào)整。

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話(huà)，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
借以前年度 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸銀行存款
2019-05-31 10:50:53
所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　貸：銀行存款 　　調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下： 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整
2018-05-31 16:46:26
你好 借，以前年度損益調(diào)整 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸，銀行存款 借，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸，以前年度損益調(diào)整
2020-05-08 10:20:35
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2017-06-13 14:43:26
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