楠楠8pe8ch 追問

2020-06-03 11:35

計提過也預繳過

路老師 解答

2020-06-03 11:40

好的，19年底應交所得稅還有余額嗎？

楠楠8pe8ch 追問

2020-06-03 11:41

應該是沒有了，我預繳的少了，這700多是補交的

楠楠8pe8ch 追問

2020-06-03 11:42

我一會兒查查帳上的余額

路老師 解答

2020-06-03 11:43

嗯，如果19年底沒有應交所得稅余額，那就補提在20年
如果有余額，看具體是多少，倒推補提的金額。

楠楠8pe8ch 追問

2020-06-03 11:44

這倆種情況老師可否具體分錄給到我，謝謝

路老師 解答

2020-06-03 11:58

如果19年底的應交所得稅是貸方700
在20年交稅時
借：應交所得稅
貸：銀行存款
如果之前沒有計提
在20年補提
借：以前年度損益調整
貸：應交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
交稅時
借：應交所得稅
貸：銀行存款