abc 追問

2020-06-02 20:31

我現(xiàn)在出現(xiàn)了，公積金和社保，都是個人的，貸方有余額，怎么調(diào)整，是什么問題導(dǎo)致的

立紅老師 解答

2020-06-02 20:36

你好，您單位是先扣款后交款么？

abc 追問

2020-06-02 20:44

這個是社保個人款，公積金個人款有貸方余額，公司承擔的社保和公積金都是平的，我是在發(fā)放工資的分錄里扣掉的社保個人款和公積金個人款，然后公積金每季度繳納，社保每月繳納

立紅老師 解答

2020-06-02 20:45

你好，您的賬務(wù)處理是沒有錯了的，如果是先扣款，后交費就會出現(xiàn)貸方余額

abc 追問

2020-06-02 21:03

我知道，問題是單位承擔的部分平賬，個人部分確是有貸方余額，
還有我們之前收到社保退費的穩(wěn)崗補貼，我分錄應(yīng)該是沒有沖社保，怎么寫會計分錄

立紅老師 解答

2020-06-02 21:14

你好，您需要看個人部分貸方余額是什么原因產(chǎn)生的；找到原因才能沖賬；而且從您的分錄看是沒有錯誤的；
社保退費的穩(wěn)崗補貼
收到補貼款時:
借:銀行存款
貸:遞延收益
發(fā)生相關(guān)支出時:
借:管理費用
貸:銀行存款
同時:
借:遞延收益
貸:其他收益
或者收到到時候可以直接
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入

abc 追問

2020-06-02 21:21

收到穩(wěn)崗補貼
我當時做的是
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
但我看到你們有人回答要沖掉部分社保，怎么沖？
個人貸方余額的公積金怎么沖？

立紅老師 解答

2020-06-02 21:24

你好，
沖社保，是沖當初計提時計入社保的管理費用
收到時
借，銀行存款，
貸，管理費用

abc 追問

2020-06-02 21:47

那現(xiàn)在這其他應(yīng)收款-社保個人款和公積金個人款怎么做，有這貸方余額就一直掛著？怎么寫分錄

立紅老師 解答

2020-06-03 08:55

你好，現(xiàn)在是需要查出為什么會有貸方余額，是多提了，還是其他原因，然生后才能針對性的進行賬務(wù)處理