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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-02 09:38

你好,你這里的普通發(fā)票是收入發(fā)票嗎?
專用發(fā)票是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎?
我需要根據(jù)具體是什么情況下取得的什么發(fā)票,才可以確定是否需要價(jià)稅分離的

蓉蓉假期 追問

2020-06-02 09:46

我把整個(gè)題目寫下來發(fā)上去了!打字真費(fèi)時(shí)

鄒老師 解答

2020-06-02 09:51

你好,因?yàn)閷S冒l(fā)票金額是不含稅金額,所以計(jì)算銷項(xiàng)稅額直接用420萬*稅率計(jì)算
而普通發(fā)票金額是含稅的,所以計(jì)算銷項(xiàng)稅額需要價(jià)稅分離,普通發(fā)票銷項(xiàng)稅額=56萬/(1+13%) *13%

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