98 追問

2020-06-02 08:52

是的 是去年8月份工資扣的個稅，后來9月份發(fā)放職工了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)了，我做到應(yīng)付職工薪酬了，現(xiàn)在成貸方了，現(xiàn)在應(yīng)該沖平他吧？分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2020-06-02 08:55

你好，之前借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費，是不是你現(xiàn)在應(yīng)該是借應(yīng)付應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款吧，你當時是這么做的嗎？

98 追問

2020-06-02 08:58

對，那這樣不就是應(yīng)交稅費還在貸方余額嗎 我今年做的是借應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬，又成了應(yīng)付職工貸方余額了  但他不應(yīng)該存在余額的，所以我要怎么沖回呢？

郭老師 解答

2020-06-02 09:00

借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費，第二個分錄借應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在應(yīng)交稅費沒有余額的。
然后第三個分錄借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款全部都沒有余額。

郭老師 解答

2020-06-02 09:01

你怎么算的有余額的

98 追問

2020-06-02 09:05

我去年8月計提個稅  借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交個稅；9月份當工資發(fā)回 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款；年底應(yīng)交個稅貸方有余額；今年我做的沖回  借應(yīng)交個稅 貸應(yīng)付職工薪酬； 應(yīng)付職工貸方有余額了，還是我今年做的就不對  我還是怎么沖回呢？

98 追問

2020-06-02 09:07

8月計提了個稅沒發(fā) 9月算工資的時候算工資里了。

郭老師 解答

2020-06-02 09:08

你計提的不對吧。
計提的包含個稅嗎

98 追問

2020-06-02 09:10

是的，去年就是這么做的  我想今年改過來？ 怎么做呢？

郭老師 解答

2020-06-02 09:17

比如實際發(fā)工資200
個稅你做了5
借管理費用205貸應(yīng)付職工薪酬205，
借應(yīng)付職工薪酬205，應(yīng)交稅費5銀行存款200
借應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬，5
借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款5

郭老師 解答

2020-06-02 09:18

你確定是這么做的嗎？這么做的你看一下有余額嗎？

98 追問

2020-06-02 09:26

去年公司就是這么做的  今年我想改過來。

郭老師 解答

2020-06-02 09:28

最后一個分錄多做了，是不是。

98 追問

2020-06-02 09:29

他當工資發(fā)放了，應(yīng)交個稅貸方有余額啊，我怎么沖回呢？

郭老師 解答

2020-06-02 09:33

借應(yīng)交稅費5借管理費用-5

98 追問

2020-06-02 09:34

今年直接這樣做就可以是嗎？影響年末結(jié)轉(zhuǎn)的事嗎？

郭老師 解答

2020-06-02 09:35

你好，如果你已經(jīng)匯算清繳了，沒有調(diào)增
可以這么做的，不影響你結(jié)轉(zhuǎn)。