公司19年內(nèi)賬 減免稅額余額在借方 應(yīng)交城建稅在借方 應(yīng)交營業(yè)稅在借方 未交增值稅在貸方 所得稅在貸方 這都是歷史遺留問題 我現(xiàn)在想調(diào)平了 或者調(diào)到費(fèi)用里怎么調(diào)
冷艷的芒果
于2020-06-01 16:13 發(fā)布 ??668次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
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小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-04-10 09:05:16

你好,增值稅減免了轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入,附加稅減免了不需要計提
計入營業(yè)外收入需要并入利潤總額申報企業(yè)所得稅的
2018-04-12 17:13:04

你好!
需要交的。
2019-05-21 09:24:02

您好,減免,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,代其他收益
2021-02-23 06:53:08

可以直接最借未分配利潤 貸減免稅額,應(yīng)交城建稅,應(yīng)交營業(yè)稅, ,借未交增值稅 所得稅 貸未分配利潤
2020-06-01 16:15:58
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