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送心意

粟健明老師

職稱中級會計師,寫有6篇論文,原創(chuàng)性強,國家級期刊已發(fā)表1篇,知網查重率均低于5%。

2020-05-30 21:05

1. 開具增值稅專用發(fā)票,假設已認證。
借:管理費用——稅控設備服務費 415.09
       應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 24.91
       貸:貨幣資金 440
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 415.09
       貸:管理費用——稅控設備服務費 -415.09(借方)
2.開具增值稅普通發(fā)票
借:管理費用——稅控設備服務費 440
       貸:貨幣資金 440

憶*望 追問

2020-05-30 21:17

老師我寫的不清楚,小規(guī)模納稅人稅控盤及服務費440開的是普票,假如當月公司其它業(yè)務開出專票數(shù)元,這個稅控盤的費用可以全額減免嗎,分錄?假如當月公司開出普票數(shù)元,按規(guī)定沒有超出10萬銷售額,不用交增值稅,這個稅控盤費用可以全額減免嗎,分錄怎么做?

粟健明老師 解答

2020-05-30 21:42

1.其他經濟業(yè)務與購買稅控盤不是同一項業(yè)務,分別核算,只要適用稅收規(guī)定,可以減免稅。
2.購買稅控盤是費用支出,不是收入,請注意區(qū)分。

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相關問題討論
你好!可以不用退回。當然能退回重開更好了
2017-08-17 14:17:17
您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
小規(guī)模納稅人增值稅不可以抵扣,開專票時是需要代開的
2019-04-18 21:15:32
同學,您好,小規(guī)模納稅人原則不接收專票的,所以不應該開具,
2020-09-01 17:51:23
你好,可以收取,按普通發(fā)票入賬 但是最好還是讓對方開具普通發(fā)票給你單位
2018-09-29 11:28:24
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