陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-30 18:49

借 原材料 30萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)  3.9萬(wàn)
貸 存款  33.9萬(wàn)

借 固定資產(chǎn)   10.1萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)  1.3萬(wàn)
貸 存款  11.4萬(wàn)

借 生產(chǎn)成本 18萬(wàn)
貸 原材料  18萬(wàn)

借 生產(chǎn)成本 5萬(wàn)
制造費(fèi)用  3萬(wàn)
管理費(fèi)用  4萬(wàn)
銷售費(fèi)用  3萬(wàn)
貸 應(yīng)付職工薪酬   15萬(wàn)

借 應(yīng)付賬款  2萬(wàn)
貸 營(yíng)業(yè)外收入  2萬(wàn)

借制造費(fèi)用  1500
管理費(fèi)用  500
貸 累計(jì)折舊   2000

借 管理費(fèi)用  600
銷售費(fèi)用  700
制造費(fèi)用  20000
貸 銀行存款  21300

借 財(cái)務(wù)費(fèi)用  3000
貸 應(yīng)付利潤(rùn)  3000

借 營(yíng)業(yè)外支出  6000
貸 銀行存款  6000

借 管理費(fèi)用   500
貸 庫(kù)存現(xiàn)金  500

借 生產(chǎn)成本 51500
貸 制造費(fèi)用   51500

借 庫(kù)存商品 18萬(wàn)+5萬(wàn)+5.15萬(wàn)=28.15萬(wàn)
貸 生產(chǎn)成本  28.15萬(wàn)

借 應(yīng)收賬款  58.76萬(wàn)
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  52萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅   6.76萬(wàn)

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  28.15萬(wàn)/100*80=22.52萬(wàn)
貸 庫(kù)存商品  22.52萬(wàn)

借 稅金及附加  （6.76-3.9-1.3）*10%=0.156
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 各明細(xì)  0.156

借 銷售費(fèi)用   400
貸 銀行存款   400

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  52萬(wàn)
營(yíng)業(yè)外收入   2萬(wàn)
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 22.52萬(wàn)
管理費(fèi)用 41600
銷售費(fèi)用   34700
營(yíng)業(yè)外支出  6000
財(cái)務(wù)費(fèi)用  3000
本年利潤(rùn)  229500

天真的冬天 追問(wèn)

2020-05-30 20:19

最后一題呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-30 20:21

還有什么，全部在這里了的喲。

天真的冬天 追問(wèn)

2020-05-30 20:22

這個(gè)計(jì)算出結(jié)果

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-30 20:23

彌補(bǔ)虧損30萬(wàn)，然后提取盈余公積，然后分配利潤(rùn)40萬(wàn)，最后未分配利潤(rùn)還有100-30-40