Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 16:08

老師，那個(gè)工資長期攤銷費(fèi)用應(yīng)該在匯算清繳哪行調(diào)增？補(bǔ)攤的裝修費(fèi)是否在跨期費(fèi)用調(diào)減？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 16:09

您好，工資長期攤銷費(fèi)用，補(bǔ)攤的裝修費(fèi)，都在跨期費(fèi)用調(diào)整。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 16:51

老師，19年的折舊補(bǔ)計(jì)提也在跨期費(fèi)用調(diào)減是嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 16:52

您好，是的，您理解正確。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 17:18

老師，那個(gè)要調(diào)增的長期待攤工資，當(dāng)時(shí)攤銷分錄是借職工工資，貸長期待攤，那么我匯算清繳表的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出賬載金額是要包含攤銷進(jìn)去的職工工資，還是除去攤銷那部分的？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 17:21

您好，匯算清繳表的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出賬載金額，不要包含攤銷進(jìn)去的職工工資。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 18:57

老師，那納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的長期待攤費(fèi)用中的賬載金額和稅收金額是否都按照賬本金額（含調(diào)整金額）填寫呢

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:17

您好，是的，我是這樣理解的。

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:18

您好，不對，應(yīng)該不含調(diào)整金額，您試試吧。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 19:38

還有有點(diǎn)懵，比如我長期待攤的原值是941,224.48，賬本記賬實(shí)際攤銷是132,748.56，實(shí)際符合稅前扣除金額27,572.70，需要調(diào)增105175.86，那我本年攤銷額和累計(jì)攤銷額都填132,748.56還是27,572.70？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填941,224.48，稅收攤銷額填132,748.56還是27,572.70（以前年度都沒有攤銷過），這樣填對嗎？然后調(diào)增的直接填寫跨期費(fèi)用105175.86

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:41

您好，我的理解是，賬本記賬實(shí)際攤銷是132,748.56，本年攤銷額和累計(jì)攤銷額都填132,748.56，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填941,224.48，稅收攤銷額填132,748.56，然后調(diào)增的直接填寫跨期費(fèi)用105175.86。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 20:25

那職工薪金那表我賬本實(shí)際記賬是226800.02，符合扣除的金額是165,638.00，剩下的61162.02是長期待攤里面調(diào)增的，那我職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額都是填寫165,638.00對嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:31

您好，我的理解是職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額都填寫165,638.00。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 20:34

我需要調(diào)增105175.86，然后補(bǔ)提折舊調(diào)減84376.74，是否在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表（十三）跨期扣除項(xiàng)目賬載金額105175.86，稅收金額84376.74？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:37

您好，我的理解是，賬載金額是0，稅收金額是105175.86與84376.74的差額。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 20:42

那即是賬載金額是0，稅收金額-20799.12？

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:44

您好，是的，我是這樣理解的。