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UU老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2020-05-29 16:28

您好，如果持有居民企業(yè)公開發(fā)行并流通的股票不足12個月取得的收益是不免征企業(yè)所得稅的，不填寫107010免稅收入表格，直接投資其他居民企業(yè)或者持有股票超過一年取得的收益是免征企業(yè)所得稅的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2020-05-29 16:32

不填107010那應(yīng)該填哪里

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2020-05-29 16:42

是填寫A105030,投資收益160萬元，其中國債利息收入30萬元，企業(yè)購入3月份購買股票取得不足1年持有收益125萬元，購入某公司五年債券面利率4.72%，當(dāng)年取得利息5萬元?這項業(yè)務(wù)125萬的收入稅法上要調(diào)減，債券利息稅法上是如何規(guī)定的？

UU老師 解答

2020-05-29 17:35

您好，125萬是需要征稅的收入，無法做納稅調(diào)減的，國債利息是免稅的，填寫107010表格調(diào)減即可，購入公司債券的利息收入也是需要征稅的，無法做納稅調(diào)減

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問

2020-05-29 17:47

那就是125+5不用填表

UU老師 解答

2020-05-29 17:54

是的，不用調(diào)納稅調(diào)整表，主表中做為收入、投資收益填了就行

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企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算方式，一般采用減免法來計算，即：減免所得稅額=減免稅額×應(yīng)納稅所得額的計算結(jié)果÷應(yīng)納稅額的計算結(jié)果。減免稅額可以根據(jù)企業(yè)的不同情況按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行計算，如：鼓勵投資減免稅額、研發(fā)減免稅額、降低稅率減免稅額等。應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額是按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，按照計算稅款的程序，計算出的合計值。通過上述計算方法，便可以得出企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算結(jié)果。
2023-03-01 15:15:15
需要的 一般只填寫收入就可以 具體的還要看你們稅務(wù)局的要求
2017-12-01 10:34:52
所有企業(yè)都需要做匯算清繳申報的
2018-04-23 15:37:13
只要做經(jīng)營所得匯算清繳的 合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅的
2020-02-29 09:57:09
你好，用實際利潤乘以22.5%
2022-05-13 17:47:40
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