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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-05-29 09:22

你好,同學。
你這就是一系列的經(jīng)營。
安裝你就是正常的成本結轉收入就是了的。
你這加工和安裝你這是不同業(yè)務,你就分開核算就是了
分包你這是成本發(fā)生。

媛媛 追問

2020-05-29 10:09

1、安裝用的原料直接發(fā)現(xiàn)場了,是不是就不需要打入出庫了,直接記主營業(yè)務成本
2、分包業(yè)務分錄如何做呢?

陳詩晗老師 解答

2020-05-29 10:17

是的,如果直接使用直接計成本
收到發(fā)票時直接計成本就是了的

媛媛 追問

2020-05-29 10:21

那一個安裝工程一個月下不來,去的料直接做主營業(yè)務成本,那沒業(yè)務收入,合適嗎?

陳詩晗老師 解答

2020-05-29 10:29

這是合理的,正常情況 。不影響的

媛媛 追問

2020-05-29 10:55

老師,一般納稅人,那安裝工程試用稅率9%嗎?購買材料是13%,那我這個要怎么理解呢?進銷抵后不是負了嗎?

陳詩晗老師 解答

2020-05-29 10:56

是的安裝是按9%增值稅處理的,材料是13%處理的。

你收入金額 肯定是大于進價的啊,怎么可能是負呢

媛媛 追問

2020-05-29 11:38

安裝完工的會計分錄是?

陳詩晗老師 解答

2020-05-29 11:41

借 主營業(yè)務成本
貸 合同履約成本

借 銀行存款
貸主營業(yè)務收入

媛媛 追問

2020-05-29 11:50

老師,合同履約成本和實際成本應該有出入的吧

陳詩晗老師 解答

2020-05-29 11:51

合同履約成本就是你在沒結轉成本前發(fā)生的總的成本。

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您好,區(qū)別就是一般納稅人增值稅需要計提,小規(guī)模納稅人不需要
2024-04-03 15:21:38
 借:管理費用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 借:管理費用 負數(shù) 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報涉及表格: 1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》: 需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》: “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
2020-06-10 13:20:52
小規(guī)模納稅人和一般納稅人在賬務處理上有很大的不同。 首先,根據(jù)稅法規(guī)定,小規(guī)模納稅人采用簡易計稅辦法處理稅務,即根據(jù)銷售收入和購買支出的數(shù)額計算出稅務應繳稅額。而一般納稅人要依照稅法把收入、支出、所得稅以及代扣代繳的稅款分別記錄到兩個賬戶進行計算,計算出稅務應繳稅額。此外,小規(guī)模納稅人每月只需定期繳納稅務,而一般納稅人還需要每月把營業(yè)外收入和本月未繳納的稅款等發(fā)生的變動情況納入計算,繳納稅務。 拓展知識:一般納稅人還需要每季度申報納稅申報表,能更好的管理稅收,而小規(guī)模納稅人不需要這樣做。例子:小規(guī)模納稅人在計算和繳納稅款時,可以采用定期繳納的方式,在每個月底進行,簡化納稅程序,節(jié)省納稅費用;而一般納稅人必須使用計算機或者手工完成每月和每季度的稅收申報工作,確保稅收管理的準確性。
2023-02-24 20:50:03
你好,如果對方給你開的專票,按發(fā)票的金額稅額,借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款。
2021-01-21 17:18:41
您好 如果進項大于銷項 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借: 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納稅款后 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-01-14 11:53:34
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