心語 追問

2020-05-28 15:41

如果不體現(xiàn)，那么利潤分配未分配利潤數(shù)字不就和資產(chǎn)負債表上未分配利潤數(shù)字不一樣了嗎

鄒老師 解答

2020-05-28 15:43

你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤

心語 追問

2020-05-28 15:46

資產(chǎn)負債表里的應付稅費要填調(diào)增交的數(shù)字嗎

鄒老師 解答

2020-05-28 15:51

你好，因為應交稅費——企業(yè)所得稅借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額一致，就不需要調(diào)整本來報表的應交稅費數(shù)據(jù)的

心語 追問

2020-05-28 16:10

老師，現(xiàn)在怎么做都不平了，我把資產(chǎn)負債表里應交稅費沒填年報調(diào)增數(shù)字

鄒老師 解答

2020-05-28 16:16

你好
1借；以前年度損益調(diào)整 ，貸應交所得稅
2交時，借應交所得稅 貸銀行存款 ,
3到結轉(zhuǎn)平，借利潤分配 未分配利潤 ，貸以前年度損益調(diào)整。
有發(fā)生以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
這3個分錄下來，你認為不平的地方是哪里呢？

心語 追問

2020-05-28 16:17

對呀，但我填資產(chǎn)負債表時就相差這個數(shù)，不知錯在哪

鄒老師 解答

2020-05-28 16:21

你好，分錄沒有錯誤，資產(chǎn)負債表時就相差這個數(shù)，那就需要去檢查你填寫的報表數(shù)據(jù)是否有錯誤了

心語 追問

2020-05-28 16:27

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-28 16:28

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝