 追問

2020-05-28 15:25

那4和5為什么貸方是其他應(yīng)收款？借方是應(yīng)付工資？

小云老師 解答

2020-05-28 15:30

實際發(fā)放的時候就是借應(yīng)付工資 貸其他應(yīng)收，因為從你工資里把個人部分扣了

 追問

2020-05-28 15:37

那這個1就是代扣個人部分繳納的錢是吧？

小云老師 解答

2020-05-28 15:38

這個是繳納社保時的分錄

 追問

2020-05-28 15:39

我說的對吧代扣個人繳納繳納社保部分？

小云老師 解答

2020-05-28 15:55

代扣是借應(yīng)付職工薪酬，這個是繳納社保時的分錄

 追問

2020-05-28 16:10

那這個2和3是貸方為啥是其他應(yīng)收款？

小云老師 解答

2020-05-28 16:13

那要問你公司的財務(wù)為何這樣做，正常其他應(yīng)收款就是個人部分
  1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

 追問

2020-05-28 16:14

是吧，這個2和3正常應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬吧？

小云老師 解答

2020-05-28 16:15

正確的流程分錄就是上面我發(fā)給你那樣的