小林老師 解答

2020-05-28 15:06

您好，麻煩您找下2019年內(nèi)除了圖片外，其他與以前年度損益調(diào)整科目相關(guān)的分錄，謝謝！

優(yōu)秀的蘿莉 追問

2020-05-28 15:33

長期待攤4月調(diào)的

優(yōu)秀的蘿莉 追問

2020-05-28 15:35

應(yīng)該是這兩筆合計完成了9月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不一樣

小林老師 解答

2020-05-28 15:42

您好，是的，就是這兩筆。這個金額是以前年度事項，在本期調(diào)整。所以這個分錄導(dǎo)致年初的未分配利潤不準(zhǔn)確（少14000）。您年初未分配利潤扣除這個金額就勾稽一致了。

優(yōu)秀的蘿莉 追問

2020-05-28 15:44

那我報年報財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)調(diào)整14000嗎？

小林老師 解答

2020-05-28 15:47

您好，您可以不調(diào)整期初年報，這個在所有者權(quán)益變動表里可以直接體現(xiàn)。

優(yōu)秀的蘿莉 追問

2020-05-28 15:59

現(xiàn)在報年報，12月資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末—期初不等于利潤表凈利潤

小林老師 解答

2020-05-28 16:17

您好，這個差異可以存在的，是因為未分配利潤導(dǎo)致的，賬套內(nèi)可以將上述差異找出。

優(yōu)秀的蘿莉 追問

2020-05-28 16:17

不需要做什么嗎

小林老師 解答

2020-05-28 16:25

您好，不需要做什么，別動期初金額，差異在本期調(diào)整。所以可以出現(xiàn)差異。