o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 11:55

現在財務報表的企業(yè)所得稅比申報表多194.17，不改申報表，只改財務報表，需要改資產負債表和利潤 表的哪幾個數據？

maize老師 解答

2020-05-28 12:05

調減這個應交稅費年初數，調增未分配利潤年初數

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:09

問題是年初數2018年的就早出了報告，年初數不能改吧   ???調其他應收款和未分配利潤的期末數可以嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:15

我現在報的是2019年的年報和匯算清繳，那上年報表指的就是2019年吧？那我調增2019年其他應收款年末數，調減2019年未分配利潤年末數   沒錯吧？

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:20

在嗎，汪老師，急。。。

maize老師 解答

2020-05-28 12:28

上年報表指的是18年，你過18年，你改19年年初數就可以了這個

maize老師 解答

2020-05-28 12:28

你這個和截圖是相反的，所以這個調的是19年調減這個應交稅費年初數，調增未分配利潤年初數

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:43

但是外面幫做匯算的人直接調增了2019年資產負債表的期末其他應收款數據+194.17，期末未分配利潤+194.17可以嗎

maize老師 解答

2020-05-28 12:57

分錄到底做啥，你截圖看看，

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:57

在嗎，汪老師？

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:58

我也不知道她做的啥分錄，她就是把資產負債表調增了2019年資產負債表的期末其他應收款數據 194.17，調增期末未分配利潤 194.17

maize老師 解答

2020-05-28 13:06

需要去查分錄，截圖這個對應分錄是借以前年度損益調整，貸應付賬款，所以調的是調增這個應付賬款 年初數，調減未分配利潤年初數

maize老師 解答

2020-05-28 13:07

你現在這個勾稽關系對嗎，利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數 調之后是對的，那是沒有問題了

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 13:44

我截圖的明明是所得稅，

maize老師 解答

2020-05-28 13:54

我說我的截圖，我不知道你截圖，我問的是你做賬分錄截圖，我要這個，我不知道你做啥，

maize老師 解答

2020-05-28 13:54

借：以前年度損調整 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 調減這個應交稅費年初數，調增未分配利潤年初數 按這個做是這么調的，

maize老師 解答

2020-05-28 13:55

不是，多計提是做借應交稅費 貸以前年度損益調整，這樣，

maize老師 解答

2020-05-28 13:55

忽略上面2條回復，多計提是做借應交稅費 貸以前年度損益調整，這樣， 調減這個應交稅費年初數，調增未分配利潤年初數 按這個做是這么調的

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 13:57

我再把我的問題重新復述一邊吧，就是外地預繳了所得稅100多塊，做賬時計提了這100多塊，但是申報企業(yè)所得稅時是沒有自動包括這100多塊的，導致賬面所得稅費用比申報表多100多塊，現在就是說我們不要這100多塊了，相當于是多交100多塊，不調申報表，調財務報表，然后外面幫做匯算清繳人調的財務報表是加了其他應收100多，加了未分配利潤100多，利潤表所得稅費用那里減100多，請問這樣對嗎？

maize老師 解答

2020-05-28 14:03

沒有見過，多交你之前不是做借所得稅費用 貸應交稅費，借應交稅費，貸銀行就可以嗎，做其他應收款干嘛，你們都打算不要了，那就這么做就平了，

maize老師 解答

2020-05-28 14:09

這樣，你你這個其他應收款一致掛著了，

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 14:18

她說她改一下，沖應交稅費，不掛 其他應收了

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 14:19

報表沖應交稅費，在2020年做借：以前年度損益調整 （紅字）100   貸：應交稅費-企業(yè)所得稅  100（紅字）這樣對嗎

maize老師 解答

2020-05-28 14:27

借應交稅費，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤，這樣，調減這個應交稅費年初數，調增未分配利潤年初數 按這個做是這么調的

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 15:04

現在調是調了，資產負債表不平了，調減應交稅費，調增未分配利潤，最后資產負債表右邊數據比左邊多。。。。我也是服了

maize老師 解答

2020-05-28 15:16

親，你調減，負債少了，所有者權益多了，那這個不是最后右下角合計不變嗎，

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 15:18

意思是負債和所有者權益一減一增不影響是嗎，那為什么我算出來的資產負債表就是比左邊多啊

maize老師 解答

2020-05-28 15:27

你先做分錄，之后結轉未分配利潤 ，出的新報表之后去調財務報表年初數，