W.?? 追問

2020-05-28 11:17

老師，剩余的5萬是直接退到4月單位部分 計(jì)提4月工資時(shí) 工資表的社保單位就是-5萬 管理費(fèi)用-社保 -5萬，直接就沖減了 所以就不存在其他應(yīng)收款-社保公司這個(gè)科目了   所以3月繳納個(gè)人社保貸方不知道怎么做

立紅老師 解答

2020-05-28 11:21

你好，一共退回多少呢？

W.?? 追問

2020-05-28 11:26

舉個(gè)例  退回來10萬 抵減了3月的個(gè)人部分后還剩下5萬  抵減個(gè)人部分的貸方不知道怎么做分錄

立紅老師 解答

2020-05-28 11:27

你好
退款時(shí)
借，其他應(yīng)收款——社保公司5
貸，管理費(fèi)用5

交個(gè)人部分
借，其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人）3
貸，其他應(yīng)收款——社保公司3

W.?? 追問

2020-05-28 17:24

老師 我想請(qǐng)教一下完整的繳納社保的分錄怎么做  單位部分我也做了繳納分錄 借方負(fù)數(shù)

立紅老師 解答

2020-05-28 18:09

你好，您看下這個(gè)
公司社保，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 
貸：銀行存款

W.?? 追問

2020-05-29 09:19

就是繳納社保  借:應(yīng)付職工薪酬——社保    其他應(yīng)付款——社保   貸方做什么呢   沒有實(shí)際繳款 也不能做其他應(yīng)收款   因?yàn)闆_不了其他應(yīng)收   剩余的5萬已經(jīng)退到下個(gè)月的單位社保了  麻煩老師認(rèn)真看下我的問題，謝謝

立紅老師 解答

2020-05-29 09:22

你好，就是您先將個(gè)人抵掉的金額確認(rèn)一筆其他應(yīng)收款，因?yàn)檫@個(gè)錢不是原來交的社保，本來是要退回來的，現(xiàn)在沒有退，是抵了個(gè)人部分的社保
借，其他應(yīng)收款
貸，管理費(fèi)用
然后再做上交的
借，應(yīng)付職工薪酬
借，其他應(yīng)付款
貸，其他應(yīng)收款
就是用其他應(yīng)收款做個(gè)過渡，