闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 08:42

我這個分錄哪寫錯了 老師能不能寫一個全面的分開分錄

鄒老師 解答

2020-05-28 08:43

你好，分錄是
借；銀行存款（差額）
貸；股本1000萬
資本公積——股本溢價1000萬*（5-1）—10萬—25萬
（是針對這個分錄有什么疑問嗎？）
25萬的部分應(yīng)當(dāng)沖銷資本公積

闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 08:45

老師 那我寫的那個分錄哪錯了呢

鄒老師 解答

2020-05-28 08:46

你好，你錯誤的地方是把25萬計入了管理費用核算，應(yīng)當(dāng)沖銷資本公積才是的

闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 08:47

手續(xù)費才沖銷資本公積 咨詢費計入管理費用啊

鄒老師 解答

2020-05-28 08:55

你好，發(fā)行股票的咨詢費，也是沖減資本公積的

闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 09:00

這是答案 那我想問一下 這樣算下來 資本溢價是4000減35也不等于3990啊

鄒老師 解答

2020-05-28 09:02

你好，這個題目問的是計入股本的金額，只需要計算股本是1000萬就可以了
如果咨詢費計入管理費用，那資本公積=1000萬*（5-1）—10萬=3990萬

闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 09:06

那咨詢費在分錄中怎么體現(xiàn)呢

鄒老師 解答

2020-05-28 09:07

你好，你可以這樣分兩筆分錄
1借；銀行存款4990萬
貸；股本1000萬
資本公積3990萬
2借；管理費用25萬，貸；銀行存款 25萬