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【例題】（計(jì)算題）甲貿(mào)易公司2019年6月外購包裝物，取得增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元、增值稅26萬元，運(yùn)輸途中發(fā)生損失5%，經(jīng)查實(shí)屬于非正常損失；當(dāng)月向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，準(zhǔn)備分類包裝后銷售，收購憑證上注明買價(jià)40萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬元；購進(jìn)后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。 答案：準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝26×（1－5%）＋（40×9%＋3×9%）×（1－60%）＝24.7＋1.55=26.25（萬元） 請(qǐng)問免稅農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣進(jìn)項(xiàng)？
紅葉
于2020-05-27 13:31 發(fā)布 ??3201次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-05-27 13:45
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精選問題
老師好！請(qǐng)問對(duì)企業(yè)進(jìn)行包工包料的工程形式，一般納 問
一般納稅人提供包工包料的工程服務(wù)，通常適用 9% 的增值稅稅率。當(dāng)一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)，征收率為 3%，但包工包料的工程形式通常不符合簡(jiǎn)易計(jì)稅的條件。 小規(guī)模納稅人提供包工包料的工程服務(wù)，適用 3% 的征收率。根據(jù)相關(guān)政策，在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間，小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按 1% 征收率征收增值稅 答
現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入說明公司經(jīng)營不善嗎 問
說明資金流容易斷 答
營業(yè)稅金及附加是核算本年度的附加稅嗎？ 稽查以 問
您好，只是本年的，以前年度的，用以前年度損益調(diào)整或直接用未分配利潤，不能影響25年利潤的 答
一般企業(yè)編制現(xiàn)金流量表要分三種編制嗎，經(jīng)營活動(dòng)， 問
同學(xué)，你好 是的，有這3部分 答
老師您好，我們?cè)谵k理出口退稅時(shí)系統(tǒng)里要填寫，出口 問
開具給境外客戶的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票的號(hào)碼 答
獲取全部相關(guān)問題信息
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
紅葉 追問
2020-05-27 13:50
暖暖老師 解答
2020-05-27 13:52