alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 07:53

那老師現(xiàn)在是已經(jīng)轉(zhuǎn)查賬了 那以前核定期間項(xiàng)目已經(jīng)按照核定交完企業(yè)所得稅，但是工程款未收到。后期工程款回來了 這部分的成本該怎么做？

bamboo老師 解答

2020-05-26 07:54

您前期核定了收入 對(duì)應(yīng)的成本也應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)啊 不應(yīng)該因?yàn)闆]有收到工程款就不結(jié)轉(zhuǎn)成本
收入跟成本匹配

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 07:56

是因?yàn)闆]有成本啊 所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)。項(xiàng)目上的人也沒有拿回來啊，所以沒結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2020-05-26 07:57

那應(yīng)該取得對(duì)應(yīng)的成本數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)
或者暫估成本數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 07:58

就是因?yàn)闆]有啊 請(qǐng)問老師現(xiàn)在該怎么處理

bamboo老師 解答

2020-05-26 08:27

暫估成本入賬 后面取得成本發(fā)票沖銷暫估

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 08:57

問題是以前的沒有暫估成本 請(qǐng)問該怎么辦 現(xiàn)在查賬征收，以前項(xiàng)目回來款，成本也回來了該結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-26 09:07

前面已經(jīng)確認(rèn)了收入
后面成本回來了 應(yīng)該是前面項(xiàng)目的成本 一樣的賬務(wù)處理 請(qǐng)問現(xiàn)在回來的成本有發(fā)票么

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 09:10

請(qǐng)問是怎么樣的賬務(wù)處理處理 收入是以前年度就確認(rèn)了，然后成本現(xiàn)在才回來，該怎么做呢

bamboo老師 解答

2020-05-26 09:12

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款等
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 11:07

意思是如果18年把票已經(jīng)開完了，所得稅也交完了，后期成本回來了，取得的是發(fā)票，就直接沖減未分配利潤嗎？調(diào)減期初嗎？比如成本5萬，調(diào)減期初的未分配利潤是5*0.25=1.25嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:23

對(duì)的 收到5萬的成本 就減少未分配利潤5萬啊 不需要*0.25

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 11:25

為什么不需要減少*0.25？是不是我以后每年度收到核定企業(yè)交完稅，回來的工程款都需要沖減利潤呢？

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:26

您收到的成本票是5萬 那0.25的您怎么體現(xiàn) 怎么寫分錄？0.25是什么？

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 11:45

老師能否加你微信咨詢一下呢？意思是因?yàn)槲乙郧绊?xiàng)目已經(jīng)核定了，且按核定交完所得稅了，回來的成本直接遞減利潤總額？

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:57

學(xué)堂不允許我們私下給學(xué)員留聯(lián)系方式 實(shí)在對(duì)不起
收到成本的時(shí)候 不需要減去所得稅 直接按后面成本總額入賬減少企業(yè)利潤

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 14:33

那請(qǐng)問是要收到發(fā)票才能減少企業(yè)利潤嘛？19年變查帳，2020年收到核定期間的成本費(fèi)用直接減少19年期初的企業(yè)利潤？

bamboo老師 解答

2020-05-26 14:34

核定征收的時(shí)候  沒有發(fā)票也可以減少企業(yè)利潤
2020年收到核定期間的成本費(fèi)用直接減少19年期初的企業(yè)利潤