- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-05-25 19:16
一、增值稅一般納稅人申報流程
一般納稅人在征期內進行申報,申報具體流程為:
(一)抄報稅:在征期內登陸開票軟件抄稅,并通過網上抄報或辦稅廳抄報,向稅務機關上傳上月開票數據。
(二)納稅申報:登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款。
(三)清卡或反寫:申報成功后,再次登錄稅控系統進行清卡或反寫。請及時查詢截止日期,確認是否成功。
增值稅一般納稅人申報表及其附列資料填寫步驟
增值稅一般納稅人申報比較復雜,其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表四抵減、附表五不動產抵扣、固定資產抵扣、本期進項結構表都是必填表,不管有無數據,都要點擊打開相應報表填寫保存。
溫馨提示:網報時按照填寫順序進行填寫,就不會遺漏了。
小規(guī)模納稅人專區(qū)
一、增值稅小規(guī)模申報流程
按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統自動抄報稅,每季度登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款。
二、小規(guī)模納稅人申報表
(一)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。
(二)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規(guī)模納稅人不填報。
(三)《增值稅減免稅申報明細表》(選填),享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。










粵公網安備 44030502000945號


