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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-25 17:22

補(bǔ)做計提

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交時:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款-**行

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目余額到利潤分配科目

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

長情的柚子 追問

2020-05-25 17:23

金額全都是75.44嗎

紫藤老師 解答

2020-05-25 17:23

對的，你的理解是正確的

長情的柚子 追問

2020-05-25 17:30

老師  如果是退稅  分錄是怎么樣的呢

紫藤老師 解答

2020-05-25 17:31

一、如果退的是當(dāng)年的
借：銀行存款
    貸：所得稅費用 

二、如果退的是以前年度的
1.收到退稅款
借:：銀行存款 
   貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。

2.結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅  
    貸：以前年度損益調(diào)整

同時
借：以前年度損益調(diào)整
   貸：利潤分配--未分配利潤

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相關(guān)問題討論
你好，還有一個工資薪金個人所得稅匯算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好，之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
企業(yè)匯算清繳不包括個人所得稅，企業(yè)業(yè)務(wù)不復(fù)雜的話，匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
這個需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
前者是企業(yè)做的，后者是個體戶做的
2020-02-11 12:19:05
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