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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-05-25 12:42

結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉(zhuǎn):
1、結轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

1548705658 追問

2020-05-25 16:19

年末的時候是剩下,應交稅費-- 未交增值稅有余額了嗎?次年的時候需要轉(zhuǎn)回去嗎

玲老師 解答

2020-05-25 16:22

是的,然后再交稅,這個科目就平了

1548705658 追問

2020-05-25 16:26

次年做賬,年前結轉(zhuǎn)下面這筆分錄需要再做相反的回去嗎
3、結轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅

借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

玲老師 解答

2020-05-25 16:39

次年只做交稅的分錄,借應交稅費,未交增值稅貸銀行存款,

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相關問題討論
發(fā)票開具日期的365天之后過期。
2017-08-22 09:05:16
是重量不是規(guī)格吧,如果規(guī)格不行
2024-05-20 18:40:14
同學您好,月末的時候,進項稅額和銷項稅額都分別轉(zhuǎn)到應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額就是進項和銷項的差額
2022-03-09 05:30:10
你好!具體怎么不明白? 進項稅額是指納稅人購進貨物或應稅勞務所支付或者承擔的增值稅稅額。所說購進貨物或應稅勞務包括外購(含進口)貨物或應稅勞務、以物易物換入貨物、抵償債務收入貨物、接受投資轉(zhuǎn)入的貨物、接受捐贈轉(zhuǎn)入的貨物以及在購銷貨物過程當中支付的運費。在確定進項稅額抵扣時,必須按稅法規(guī)定嚴格審核。 銷項稅額是銷售方根據(jù)納稅期內(nèi)的銷售額計算出來的,并向購買方收取的增值稅稅額。
2021-12-09 12:16:40
交多少稅就填多少金額
2021-07-29 08:12:59
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