一朵小花 追問

2020-05-24 16:13

那老師我在19年里面做了納稅調(diào)整后，這個企業(yè)所得稅虧損明細表有2018年的虧損的數(shù)字怎么辦呢？

鄒老師 解答

2020-05-24 16:15

你好，需要做2018年匯算清繳的更正申報
然后做2019年匯算清繳申報的時候，18年的虧損數(shù)字需要按更正之后的數(shù)據(jù)填寫

一朵小花 追問

2020-05-24 16:16

除了更正之外沒有別的辦法了嗎？更正申報太麻煩了！

鄒老師 解答

2020-05-24 16:17

你好，之前2018年成本多計提了，屬于賬務處理有錯誤，必須做更正的

一朵小花 追問

2020-05-24 16:18

如果是管理費用做錯的情況呢？

鄒老師 解答

2020-05-24 16:19

你好，也是同樣的處理（屬于賬務處理有錯誤，必須做更正的）

一朵小花 追問

2020-05-24 16:20

那為什么我問的別的老師說直接在納稅調(diào)整里面做調(diào)增就可以呢？

一朵小花 追問

2020-05-24 16:21

這個不屬于賬務處理錯了，是多估了成本

鄒老師 解答

2020-05-24 16:21

你好，納稅調(diào)整是因為稅法規(guī)定與會計規(guī)定有差異，才通過納稅調(diào)整的
如果本來賬務處理就有錯誤，應當去做賬務處理更正才是的

一朵小花 追問

2020-05-24 16:25

老師你幫我看一下，這個會計分錄處理對不對

鄒老師 解答

2020-05-24 16:28

你好，是的，是這樣處理的

一朵小花 追問

2020-05-24 16:29

按照這樣整理后就去更正申報嗎？我們不能在2019年更正啊？我門是小規(guī)模納稅人，19年的報表還沒有提交。

鄒老師 解答

2020-05-24 16:30

你好，按照這樣整理后就去更正申報
你更正的是2018年的賬務處理，申報表，而不是2019年的

一朵小花 追問

2020-05-24 16:31

您的意思是這個會計分錄做在2018年度里面嗎？

鄒老師 解答

2020-05-24 16:34

你好，如果你有2018年的備份賬套文件，這個分錄是計入2018年
如果沒有，那就是在2020年發(fā)現(xiàn)錯誤了做相應的調(diào)整分錄

一朵小花 追問

2020-05-24 16:35

沒有，可以做在2019年里面嗎？

鄒老師 解答

2020-05-24 16:36

你好，沒有，那就是在2020年發(fā)現(xiàn)錯誤了做相應的調(diào)整分錄

一朵小花 追問

2020-05-24 18:14

老師小規(guī)模免征的增值稅那附加稅還需要計提嗎

鄒老師 解答

2020-05-24 18:58

你好，增值稅免征了，那附加稅就免征了的，既然附加稅免征了就不需要計提的