落寞的發(fā)夾 追問

2020-05-23 11:51

直接把原來的分錄照搬，只是變成負(fù)數(shù)，對嗎

鄒老師 解答

2020-05-23 11:51

你好，是的，是這樣處理的

落寞的發(fā)夾 追問

2020-05-23 11:51

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-05-23 11:52

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

落寞的發(fā)夾 追問

2020-05-23 11:54

那上一年度的需要繳納增值稅，又沒有計提附加稅怎么處理呢

鄒老師 解答

2020-05-23 11:56

你好，上一年度的需要繳納增值稅，又沒有計提附加稅就補計提
借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費——附加稅

落寞的發(fā)夾 追問

2020-05-23 11:58

老師，我們是實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有使用以前年度損益調(diào)整這個科目，可以直接補計提不？

鄒老師 解答

2020-05-23 11:59

你好，可以補計提，補計提的分錄是
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應(yīng)交稅費——附加稅

落寞的發(fā)夾 追問

2020-05-23 12:00

嗯嗯，好的

鄒老師 解答

2020-05-23 12:02

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！