企業(yè)所得稅年報(bào)的資產(chǎn)總額如何算？

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-21 17:51

取全年平均值
全年平均值＝全年各季度平均值之和÷4
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

小幸運(yùn)考霸追問(wèn)

2020-05-21 17:56

我去年只有12月有數(shù)據(jù)，資產(chǎn)0.753萬(wàn)元，那就是0.753/4/2=0.09萬(wàn)元，對(duì)嗎？

文文老師解答

2020-05-21 18:03

去年只有12月有數(shù)據(jù)，資產(chǎn)0.753萬(wàn)元，那就是0.753/2=0.38萬(wàn)元

小幸運(yùn)考霸追問(wèn)

2020-05-21 18:04

現(xiàn)在是什么會(huì)計(jì)主準(zhǔn)則？

小幸運(yùn)考霸追問(wèn)

2020-05-21 18:09

利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，還需要填入企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表嗎？本年度那欄？

文文老師解答

2020-05-21 18:15

一題一問(wèn)，請(qǐng)重新提問(wèn)。新問(wèn)題，若接著在原來(lái)問(wèn)題提問(wèn)，對(duì)老師來(lái)說(shuō)，按一個(gè)問(wèn)題統(tǒng)計(jì)結(jié)算。

小幸運(yùn)考霸追問(wèn)

2020-05-21 18:16

利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，還需要填入企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表嗎？本年度那欄？

文文老師解答

2020-05-21 18:20

請(qǐng)?jiān)诠Ｖ兄匦掳l(fā)起提問(wèn)

你好好的，祝你工作順利加油

2024-06-24 15:24:54

3.“103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 4.“104從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“資產(chǎn)總額”口徑。

2024-05-10 17:52:14

你好 3.“103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 4.“104從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“資產(chǎn)總額”口徑。

2024-05-10 16:34:37

你好，填寫在營(yíng)業(yè)外收入里。

2023-04-06 11:42:13

你好，需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這方面的裁量了?

2022-06-16 14:04:06

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建筑企業(yè)在外地預(yù)繳稅款時(shí) ，外地稅務(wù)局喊在外地報(bào) 問(wèn)

是的，就是那樣做的哈答
老師請(qǐng)問(wèn)一下7月14日預(yù)繳電費(fèi)，7月18收到發(fā)票，分錄問(wèn)

是的，就是那樣做就行答
這一題中的B答案，是不是少了一個(gè)消費(fèi)稅？進(jìn)口載貨汽問(wèn)

是的，關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格%2B關(guān)稅%2B消費(fèi)稅答
A合伙企業(yè)投資另一家B合伙企業(yè),不占B的份額，可以問(wèn)

不占B的份額，不可以做成長(zhǎng)期股權(quán)投資答
老師請(qǐng)教一下，7月收發(fā)票入固定資產(chǎn)，9月收發(fā)票，是7月問(wèn)

若加裝部件金額不大，可直接計(jì)入費(fèi)用答

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