年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補交企業(yè)所得稅，那個企業(yè)所得稅怎么處理？比如需交企業(yè)所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬，加計提所得稅的分錄，使得資產(chǎn)負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬，直接補計提企業(yè)所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅2萬，資產(chǎn)負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費用那里未體現(xiàn)2萬

答： 你好，不需要反結(jié)賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳后調(diào)增招待費，補交所得稅，未分配利潤減少，財務報表中未分配利潤期初數(shù)據(jù)要調(diào)整嗎？

答： 這種情況 是需要調(diào)整的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，匯算清繳交的企業(yè)所得稅我已經(jīng)按此做的分錄 借方：利潤分配-未分配利潤 13272.73 貸方 應交稅費-企業(yè)所得稅 13272.73 借方： 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸方 銀行存款，出財務報表 資產(chǎn)負債表中未分配利潤 為631143.27 ，上年度的未分配利潤為-9974.31， 而利潤表中的凈利潤為654390.31。系統(tǒng)自動出的財務報表，我這邊是不是在系統(tǒng)自動出的利潤表中在企業(yè)所得稅這一行把13272.73輸入上，不然資產(chǎn)負債表中的未分配利潤和利潤表凈利潤不相符合

答： 您好，有以前年度損益調(diào)整的，會有這個差異的，您可以通過修改期初未分配利潤來調(diào)整，