輕剪一地繁華 追問

2020-05-20 17:54

那比如，我之前記錯(cuò)的分錄需要調(diào)整沖紅時(shí)：借：稅金及附加-53.94
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-印花稅-53.94
調(diào)正確的分錄時(shí)：借：營業(yè)外支出53.94
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-印花稅，最后這個(gè)分錄需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的哪個(gè)科目哈？

辜老師 解答

2020-05-20 18:20

印花稅為什么放到增值稅下面

輕剪一地繁華 追問

2020-05-21 09:01

因?yàn)橹坝杏浺还P19年的分錄滯納金53.94元沒有分出來，記到稅金及附加里面：
錯(cuò)誤分錄：借：稅金及附加387.89
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-印花稅387.89
借：……-印花稅387.89
貸：銀行存款387.89
我想沖紅：借：稅金及附加-53.94
貸：……印花稅-53.94
借：營業(yè)外支出53.94
貸：……印花稅53.94

辜老師 解答

2020-05-21 09:46

這個(gè)調(diào)整分錄不影響資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的

輕剪一地繁華 追問

2020-05-21 11:44

但是已經(jīng)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平衡了，剛好，負(fù)債加所有者權(quán)益大于資產(chǎn)的期末數(shù)=53.94

辜老師 解答

2020-05-21 11:46

你的點(diǎn)點(diǎn)是應(yīng)交稅費(fèi)科目嗎

輕剪一地繁華 追問

2020-05-21 11:47

是的

輕剪一地繁華 追問

2020-05-21 11:48

所以我直接在表上調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)+53.94資產(chǎn)負(fù)債表才能平衡，不知道這么填寫對不對

辜老師 解答

2020-05-21 11:50

你整個(gè)沖紅憑證是這樣的撒
沖紅：借：稅金及附加-53.94
貸：……印花稅-53.94
借：營業(yè)外支出53.94
貸：……印花稅53.94

輕剪一地繁華 追問

2020-05-21 11:52

對哈，這個(gè)紅沖主要是把前面的分錄給沖減

辜老師 解答

2020-05-21 11:53

那你這樣，只是稅金及附加減少了，營業(yè)外支出增加了，這個(gè)不影響資產(chǎn)負(fù)債表啊

輕剪一地繁華 追問

2020-05-21 11:53

之間記錯(cuò)的分錄這這樣的，分錄滯納金53.94元沒有分出來，記到稅金及附加里面：
錯(cuò)誤分錄：借：稅金及附加387.89
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-印花稅387.89我這么調(diào)整不對嗎？

辜老師 解答

2020-05-21 11:57

你這樣調(diào)整沒有問題啊，但是你這個(gè)還是沒有影響應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額啊