以恒 追問

2020-05-20 21:55

嗯，老師那如果剔除申報之后，19年度賬面研發(fā)費用還是（直接材料約30萬，人工10萬，攤銷等其他大約2萬），那2020年出售，這個時候結(jié)轉(zhuǎn)出售樣品設備成本比如50萬（包含19年的直接材料20萬，以及2020年本年度發(fā)生的直接材料30萬） 這個分錄怎么做呢？能幫忙詳細寫下么？還有人工和攤銷這個我的理解是不用調(diào)的，老師你覺得人工這些需要調(diào)些到成本么？

以恒 追問

2020-05-20 22:05

老師如果選擇全額申報，那該部分是指（組成樣品的直接材料部分么？還是包含那些呢？） 抵減出售年度的研發(fā)費（這個出售年度的研發(fā)費用指的是包含人工，攤銷，材料這些。還是說僅是材料部分）不是很懂，希望老師解答詳細些，以及后續(xù)的賬務處理也寫下，謝謝老師！

慧老師 解答

2020-05-21 11:31

你好，研發(fā)費加計扣除剔除是稅收口徑的， 不需要做具體分錄，只是填表的時候不含這塊材料