- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-05-20 08:34
小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),按下列公式確定銷售額和應(yīng)納稅額(3%減按2%征收): 銷售額=含稅銷售額/(1+3%) 應(yīng)納稅額=銷售額×2%
一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產(chǎn),區(qū)分不同情形:
1、銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn),按照適用稅率征收增值稅。
2、2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn),按照3%征收率減按2%征收增值稅。
疫情期間小規(guī)模都是1%,湖北省內(nèi)的免稅
相關(guān)問題討論

是的,需要按照賬面價(jià)值和處置價(jià)款來計(jì)算處置損益
2022-04-25 10:35:54

處置固定資產(chǎn)處置了45000,需要交稅的,增值稅,附加稅,城建稅,所得稅
2019-07-22 15:34:42

您好,處置的時(shí)候咱是
借固定資產(chǎn)清理,借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)
,借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理,貸應(yīng)交稅費(fèi)。
固定資產(chǎn)清理的差額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益,然后再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。
2022-09-06 11:52:40

借:累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
2025-02-10 15:45:16

借:固定資產(chǎn)清理 借:累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn)
2024-11-25 14:46:39
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上善若水。 追問
2020-05-20 10:13
樸老師 解答
2020-05-20 10:21