無(wú)憂 追問(wèn)

2020-05-19 15:36

沒(méi)有超100萬(wàn)的？

立紅老師 解答

2020-05-19 15:48

你好，沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)，比如80萬(wàn)
80*25%*20%

無(wú)憂 追問(wèn)

2020-05-19 16:04

我看我公司會(huì)計(jì)做的年報(bào)的應(yīng)納稅所得稅額就是按25%算的稅額，沒(méi)看到有20%的稅率?。?/p>

立紅老師 解答

2020-05-19 16:06

你好，您有小微企業(yè)備案么？

無(wú)憂 追問(wèn)

2020-05-19 17:04

什么樣的備案？小微企業(yè)不是有標(biāo)準(zhǔn)的嗎

立紅老師 解答

2020-05-19 17:05

你好，是的，符合小微企業(yè)條件需要提供資料向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

無(wú)憂 追問(wèn)

2020-05-19 17:07

我公司一直是小微企業(yè)的

立紅老師 解答

2020-05-19 17:09

你好，如果一直是小微企業(yè)，在報(bào)稅時(shí)按25%算應(yīng)納稅額，然后有減免所得稅額，將減免所得稅額填上就可以。

無(wú)憂 追問(wèn)

2020-05-19 17:20

嗯，利潤(rùn)表月報(bào)的所得稅費(fèi)用一欄是按什么算的？

立紅老師 解答

2020-05-19 17:26

你好，，利潤(rùn)表月報(bào)的所得稅費(fèi)用一欄是按什么算的？——是利潤(rùn)總額*20%

無(wú)憂 追問(wèn)

2020-05-19 17:33

不是的，我看利潤(rùn)總額是正數(shù)，所得稅費(fèi)用是0，利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)的，反而有所得稅費(fèi)用

立紅老師 解答

2020-05-19 17:40

你好，不能的，如果利潤(rùn)是正數(shù)，所得稅是有數(shù)的；如果是利潤(rùn) 是負(fù)數(shù)，所得稅是0的

無(wú)憂 追問(wèn)

2020-05-19 18:24

所以說(shuō)我都蒙圈了，都不知道是按什么邏輯填列的了，可月報(bào)利潤(rùn)表就是那樣申報(bào)的

立紅老師 解答

2020-05-19 18:47

你好，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)總額*所得稅稅率；如果利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，所得稅是0

無(wú)憂 追問(wèn)

2020-05-19 19:15

好吧，也不知道按什么規(guī)律填的，不過(guò)我說(shuō)的利潤(rùn)負(fù)數(shù)的那個(gè)表剛好是季報(bào)的

立紅老師 解答

2020-05-19 19:26

好的，祝您學(xué)習(xí)愉快~，季報(bào)時(shí)如果利潤(rùn) 是負(fù)數(shù)，所得稅也應(yīng)是0的。