一粒麥子 追問(wèn)

2020-05-19 13:12

具體分錄怎么做，我們是小規(guī)模

路老師 解答

2020-05-19 13:18

貨收到，票未到
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估
來(lái)票后
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款

一粒麥子 追問(wèn)

2020-05-19 13:19

你這是沒(méi)有付款的分錄，要是我們付錢(qián)了然后收到發(fā)票呢，怎么做

路老師 解答

2020-05-19 13:25

當(dāng)貨到發(fā)票未到且已付貨款，付款后分錄
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估
借：預(yù)付賬款（或應(yīng)付賬款）
貸：銀行存款（現(xiàn)金）
發(fā)票來(lái)后，做沖賬分錄并將預(yù)付賬款和庫(kù)存商品對(duì)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：預(yù)付賬款（或應(yīng)付賬款）