煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 12:46

好的，謝謝您，您看我們和香港公司結(jié)算收到的錢(qián)就算收入是吧？這個(gè)需要對(duì)應(yīng)成單價(jià)數(shù)量金額嗎

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 12:47

我們兩個(gè)平臺(tái)，京東是貨款直接到香港公司，然后香港公司在返給我們一少部分，這部分我們對(duì)應(yīng)成貨款做收入對(duì)嗎？

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 12:49

有贊平臺(tái)是貨款先到我們賬上，我們根據(jù)協(xié)議留一少部分，大部分付給香港公司，我們留的這部分作為收入對(duì)吧？怎樣對(duì)應(yīng)成貨款呢？數(shù)量單價(jià)金額那樣

郭老師 解答

2020-05-19 13:00

您看我們和香港公司結(jié)算收到的錢(qián)就算收入是吧？這個(gè)需要對(duì)應(yīng)成單價(jià)數(shù)量金額嗎
是，需要的
貨物銷售需要有對(duì)應(yīng)的數(shù)量單價(jià)的
你們要想出口，購(gòu)入的貨物需要有進(jìn)項(xiàng)

郭老師 解答

2020-05-19 13:00

財(cái)政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 海關(guān)總署
關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知
財(cái)稅〔2018〕103號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、商務(wù)主管部門(mén)，國(guó)家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市稅務(wù)局，國(guó)家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，海關(guān)總署廣東分署、各直屬海關(guān)：
  為進(jìn)一步促進(jìn)跨境電子商務(wù)健康快速發(fā)展，培育貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式，現(xiàn)將跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱綜試區(qū)）內(nèi)的跨境電子商務(wù)零售出口（以下簡(jiǎn)稱電子商務(wù)出口）貨物有關(guān)稅收政策通知如下：
  一、對(duì)綜試區(qū)電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時(shí)符合下列條件的，試行增值稅、消費(fèi)稅免稅政策：
  （一）電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊(cè)，并在注冊(cè)地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺(tái)登記出口日期、貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。
  （二）出口貨物通過(guò)綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報(bào)手續(xù)。
  （三）出口貨物不屬于財(cái)政部和稅務(wù)總局根據(jù)國(guó)務(wù)院決定明確取消出口退（免）稅的貨物。
  二、各綜試區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)統(tǒng)籌推進(jìn)部門(mén)之間的溝通協(xié)作和相關(guān)政策落實(shí)，加快建立電子商務(wù)出口統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系，促進(jìn)跨境電子商務(wù)健康快速發(fā)展。
  三、海關(guān)總署定期將電子商務(wù)出口商品申報(bào)清單電子信息傳輸給稅務(wù)總局。各綜試區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)稅務(wù)總局清分的出口商品申報(bào)清單電子信息加強(qiáng)出口貨物免稅管理。具體免稅管理辦法由省級(jí)稅務(wù)部門(mén)商財(cái)政、商務(wù)部門(mén)制定。
  四、本通知所稱綜試區(qū)，是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)；本通知所稱電子商務(wù)出口企業(yè)，是指自建跨境電子商務(wù)銷售平臺(tái)或利用第三方跨境電子商務(wù)平臺(tái)開(kāi)展電子商務(wù)出口的單位和個(gè)體工商戶。
  五、本通知自2018年10月1日起執(zhí)行，具體日期以出口商品申報(bào)清單注明的出口日期為準(zhǔn)。
   
這個(gè)是文件

郭老師 解答

2020-05-19 13:02

我們兩個(gè)平臺(tái)，京東是貨款直接到香港公司，然后香港公司在返給我們一少部分，這部分我們對(duì)應(yīng)成貨款做收入對(duì)嗎？
你們直接線下銷售這種可行不

郭老師 解答

2020-05-19 13:03

有贊平臺(tái)是貨款先到我們賬上，我們根據(jù)協(xié)議留一少部分，大部分付給香港公司，我們留的這部分作為收入對(duì)吧？怎樣對(duì)應(yīng)成貨款呢？數(shù)量單價(jià)金額那樣
這個(gè)是什么業(yè)務(wù)
你們銷售給香港公司，香港再銷售出去？

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 13:05

您看我們是屬于文件說(shuō)的電子商務(wù)出口企業(yè)嗎？我們就是有家合作的香港公司，貨物物權(quán)按跨境電商法規(guī)定是屬于他們，我們只是代運(yùn)營(yíng)，收一點(diǎn)代運(yùn)營(yíng)的收入，就是和香港公司結(jié)算一點(diǎn)收入，這種方式您看算電子商務(wù)出口企業(yè)嗎

郭老師 解答

2020-05-19 13:08

不行
你得直接購(gòu)入做銷售

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 13:15

哎，我們現(xiàn)在就是這種模式，剛簽了合同，應(yīng)該是合法的，就是財(cái)務(wù)稅務(wù)我不知道怎樣處理，您看進(jìn)口購(gòu)入的是香港的那家公司，我們是代銷售代運(yùn)營(yíng)，這個(gè)怎么處理財(cái)務(wù)稅務(wù)呢

郭老師 解答

2020-05-19 13:17

代理運(yùn)營(yíng)
你們賺取的手續(xù)費(fèi)了吧
不是貨物銷售了

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 13:18

是的，應(yīng)該是賺的手續(xù)費(fèi)，這個(gè)算什么收入呢，怎樣做賬呢

郭老師 解答

2020-05-19 13:21

一、委托方的核算

1、將商品交付受托方

借：發(fā)出商品

貸：庫(kù)存商品

2、收到受托方代銷清單，開(kāi)出增值稅發(fā)票

借：應(yīng)收賬款—XXX（受托方）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：發(fā)出商品

3、按約定比例計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)

借：銷售費(fèi)用

貸：應(yīng)收賬款—XXX（受托方）

4、收到受托方貨款

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款—XXX（受托方）

二、受托方：

1、收到商品時(shí)：

借：受托代銷商品

貸：代銷商品款

2、對(duì)外銷售時(shí)：

借：銀行存款

貸：受托代銷商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

3、填制《代銷清單》交委托方，收到委托方發(fā)票：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款——XXX（委托方）

同時(shí)：

借：代銷商品款

貸：受托代銷商品

4、支付貨款，并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)

借： 應(yīng)付賬款——XXX（委托方）

貸：銀行存款

貸： 其他業(yè)務(wù)收入（或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 13:24

我們好像也不是這種傳統(tǒng)的受托代銷商品，您看我們這種怎樣財(cái)務(wù)處理呢？

郭老師 解答

2020-05-19 13:27

合同大題怎么說(shuō)的
主要看發(fā)票香港給銷售方開(kāi)嗎
只不過(guò)通過(guò)你們？
還是你單位收到錢(qián)，購(gòu)買方給你，你留一部分給香港

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 13:30

我們兩個(gè)平臺(tái)，京東是貨款直接到香港公司，然后香港公司在返給我們一少部分，應(yīng)該是作為我們的收入；有贊平臺(tái)是貨款先到我們賬上，我們根據(jù)協(xié)議留一少部分，大部分付給香港公司，我們留的這部分應(yīng)該作為收入；但您看我們的收入算什么收入呢？不是貨款的吧，怎樣處理呢

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 13:37

其實(shí)就是我們香港一個(gè)公司
中國(guó)一個(gè)公司
財(cái)務(wù)核算上香港公司主要采購(gòu)貨品，
中國(guó)公司僅為香港公司提供技術(shù)服務(wù)、網(wǎng)站運(yùn)營(yíng)、商品發(fā)貨、商品上架、商品推廣、客戶服務(wù)，可以說(shuō)除貨品采購(gòu)?fù)獾乃羞\(yùn)營(yíng)，就是代香港公司運(yùn)營(yíng)，然后國(guó)內(nèi)公司與香港公司簽協(xié)議結(jié)算收入，您看國(guó)內(nèi)公司怎樣財(cái)務(wù)處理

郭老師 解答

2020-05-19 13:38

我們兩個(gè)平臺(tái)，京東是貨款直接到香港公司，然后香港公司在返給我們一少部分，應(yīng)該是作為我們的
這種借銀存貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
這種就是賺錢(qián)手續(xù)費(fèi)的收入做其他業(yè)務(wù)收入

郭老師 解答

2020-05-19 13:39

有贊平臺(tái)是貨款先到我們賬上，我們根據(jù)協(xié)議留一少部分，大部分付給香港公司，我們留的這部分應(yīng)該作為收入；
這個(gè)借其他貨幣資金貸其他應(yīng)付款，收到的
支付出去借其他應(yīng)付款，貸，其他貨幣資金，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
這個(gè)其他業(yè)務(wù)收入也是手續(xù)費(fèi)的

郭老師 解答

2020-05-19 13:39

你的營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)該有賺取手續(xù)手續(xù)費(fèi)傭金這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍。

煙花懿冷 追問(wèn)

2020-05-19 13:47

好的，那您看我們做其他業(yè)務(wù)收入，還需要發(fā)票什么的嗎給香港公司？給香港公司出個(gè)傭金手續(xù)費(fèi)收入的形式發(fā)票對(duì)嗎

郭老師 解答

2020-05-19 13:52

給他形式發(fā)票或者不給都可以
他要就給形式的