尋水的魚。 追問

2020-05-19 11:32

那意思是就算是第二年是虧損  也是從第二年開始算起5年內

江老師 解答

2020-05-19 11:32

是的，就是這樣的規(guī)則處理。

尋水的魚。 追問

2020-05-19 11:35

假如：2012：-100萬，2013年-50萬，2014年+20萬，2015年：+50萬，2016年-10萬，2017年+20萬，2018年+65萬。這個計算7年共繳納企業(yè)所得稅怎么計算

尋水的魚。 追問

2020-05-19 11:47

？

江老師 解答

2020-05-19 13:27

這個情況太復雜，主要是企業(yè)所得稅稅率是變動的。
如一般企業(yè)是25%的稅率，如果是高新技術企業(yè)是15%的稅率，如果是小微企業(yè)，當時是20%減半征收，就是10%的稅率

尋水的魚。 追問

2020-05-19 13:58

假如稅率25% 這7年怎么彌補  彌補之后還剩多少

江老師 解答

2020-05-19 14:17

一、假定這個企業(yè)是2012年成立的。
1、2014年盈利20萬元，彌補2012年的虧損，2015年盈利50萬元彌補虧損2012年的虧損。
2、2017年盈利20萬元，彌補2012年的虧損。
3、2018年度盈利65萬元，可以先彌補2013年的虧損50萬元（于2012年的虧損-10萬元，不能再彌補虧損），2018年的盈利彌補2016年的虧損10萬元，最后2018年還盈得5萬元，最后交企業(yè)所得稅是：5*25%=1.25萬元