迦南之地 追問(wèn)

2020-05-18 18:32

您好，此表還沒(méi)有填寫(xiě)，僅咨詢平日該筆分錄的金額是不是在所有者權(quán)益變動(dòng)表中的利潤(rùn)分配中的其他欄目填列

暖暖老師 解答

2020-05-18 18:34

是的沒(méi)有找到合適地方時(shí)填寫(xiě)其他

迦南之地 追問(wèn)

2020-05-18 18:51

首先，這筆分錄所反應(yīng)的是以前年度漏計(jì)的費(fèi)用，但是已經(jīng)超過(guò)5年，所以不能在稅前扣除，所以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目過(guò)度，最后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，不影響2019年度企業(yè)所得稅，而所有者權(quán)益變動(dòng)表中與之相符的目前看是利潤(rùn)分配科目，但又不是分紅，又不是提取盈余公積，所以只能填列在其他這欄里，不知這樣填寫(xiě)是否正確？

迦南之地 追問(wèn)

2020-05-18 19:12

另外請(qǐng)問(wèn)老師，所有者權(quán)益變動(dòng)表是企業(yè)所得稅匯算清繳的必填表嗎？不填是否可以？

暖暖老師 解答

2020-05-18 19:16

所有者權(quán)益變動(dòng)表可以不填寫(xiě)，直接申報(bào)

迦南之地 追問(wèn)

2020-05-18 19:42

會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

暖暖老師 解答

2020-05-18 19:45

我們從來(lái)沒(méi)填寫(xiě)過(guò)

迦南之地 追問(wèn)

2020-05-18 19:57

一般納稅人和小規(guī)模不填也沒(méi)事？您一般就填那三張表吧？

暖暖老師 解答

2020-05-18 20:05

我只填資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表

迦南之地 追問(wèn)

2020-05-18 20:07

我們是兩家公司，一家一般納稅人一家小規(guī)模，就填那三張報(bào)表，不填所有者權(quán)益變動(dòng)表沒(méi)問(wèn)題吧？

暖暖老師 解答

2020-05-18 20:17

沒(méi)問(wèn)題，放心，我們都實(shí)踐過(guò)