A0小茹 追問

2020-05-18 15:55

帳上不用修改我的利潤不是一直不對嗎

紫藤老師 解答

2020-05-18 15:56

所得稅納稅調(diào)增,如果是調(diào)增企業(yè)所得稅計(jì)稅收入,則無需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄

如果是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),補(bǔ)交了以前年度的所得稅,則僅需對補(bǔ)交的所得稅稅額做會(huì)計(jì)分錄借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

同時(shí):

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

交稅時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

A0小茹 追問

2020-05-18 16:01

老師沒有交稅，我家是負(fù)數(shù)，因?yàn)槲艺{(diào)增了15000元，那我資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤這個(gè)咋辦

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:01

所得稅納稅調(diào)增,如果是調(diào)增企業(yè)所得稅計(jì)稅收入,則無需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄，你備注

A0小茹 追問

2020-05-18 16:01

還是之前那個(gè)數(shù)據(jù)，是這樣的嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:01

無需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄，你備注一下即可

A0小茹 追問

2020-05-18 16:02

在哪里備注呀老師

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:03

資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤旁邊

A0小茹 追問

2020-05-18 16:08

您所說的這個(gè)是申報(bào)表上面?zhèn)渥?。做賬軟件里面的資產(chǎn)需要備注嗎

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:09

申報(bào)表上面?zhèn)渥⒓纯?/p>

A0小茹 追問

2020-05-18 16:09

可以在附注那邊備注嗎。如果不備注有影響嗎

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:10

可以在附注那邊備注，不備注過段時(shí)間你就忘了

A0小茹 追問

2020-05-18 16:11

有道理，但是我備注啥呢，我這個(gè)是社保費(fèi)，但是這個(gè)我們沒有做工資，我就不給他們做稅前扣除啦，調(diào)增

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:12

你好，備注調(diào)增了XXX 15000元，

A0小茹 追問

2020-05-18 16:17

老師是不是在存在要繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候才要涉及賬務(wù)處理（年終匯算清繳）

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:17

對的，你的理解是正確的

A0小茹 追問

2020-05-18 16:17

非常感謝您，辛苦啦

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:19

不客氣，如果你對我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！