彭溧 追問

2020-05-18 08:40

好像有，最近專管員各種要加我們的工會稅金，我就覺得了有。我如果意思交點，可以把期間費用少填點不？

maize老師 解答

2020-05-18 08:42

不是，這個是填寫納稅調整表，特殊納稅調整事項或扣除項目下面其他，納稅調增

彭溧 追問

2020-05-18 08:46

這個地方我填調增了3000，對不對？

maize老師 解答

2020-05-18 08:51

一般是填寫30欄和43欄 五、特別納稅調整應稅所得 沒有見過填寫這個，查下，指的這個企業(yè)所得稅的特別納稅調整
  （1）轉讓定價稅制
  1.稅務機關的合理調整權
  企業(yè)與其關聯(lián)方之間的業(yè)務往來，不符合獨立交易原則而減少企業(yè)或者其關聯(lián)方應納稅收入或者所得額的，稅務機關有權按照合理方法調整。
  2.關聯(lián)業(yè)務的相關資料
  企業(yè)向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當就其與關聯(lián)方之間的業(yè)務往來，附送年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表。稅務機關在進行關聯(lián)業(yè)務調查時，企業(yè)及其關聯(lián)方，以及與關聯(lián)業(yè)務調查有關的其他企業(yè)，應當按照規(guī)定提供相關資料。
  3.稅務機關的納稅核定權
  企業(yè)不提供與其關聯(lián)方之間業(yè)務往來資料，或者提供虛假、不完整資料，未能真實反映其關聯(lián)業(yè)務往來情況的，稅務機關有權依法核定其應納稅所得額。
  4.補征稅款和加收利息
  稅務機關依照本章規(guī)定作出納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款，并按照國務院規(guī)定加收利息。
  5.納稅調整的時效
  企業(yè)與其關聯(lián)方之間的業(yè)務往來，不符合獨立交易原則，或者企業(yè)實施其他不具有合理商業(yè)目的安排的，稅務機關有權在該業(yè)務發(fā)生的納稅年度起10年內(nèi)，進行納稅調整。
  6.跨境關聯(lián)交易監(jiān)控與調查
  為了進一步規(guī)范特別納稅調整管理，防止跨國企業(yè)在金融危機背景下將境外企業(yè)的經(jīng)營虧損轉移至境內(nèi)關聯(lián)企業(yè)，國家稅務總局發(fā)布了《關于強化跨境關聯(lián)交易監(jiān)控和調查的通知》。
  7.轉讓定價的跟蹤管理
  國家稅務總局發(fā)布了《關于加強轉讓定價跟蹤管理有關問題的通知》。
  （2）預約定價安排
  企業(yè)可以向稅務機關提出與其關聯(lián)方之間業(yè)務往來的定價原則和計算方法，稅務機關與企業(yè)協(xié)商、確認后，達成預約定價安排。
  預約定價安排，是指企業(yè)就其未來年度關聯(lián)交易的定價原則和計算方法，向稅務機關提出申請，與稅務機關按照獨立交易原則協(xié)商、確認后達成的協(xié)議。

彭溧 追問

2020-05-18 09:10

那我就填43吧，還有沒有其他方法？

maize老師 解答

2020-05-18 09:13

沒有了，你想交稅就這樣，要不30欄或者是43欄 別的上面列舉沒有調的 話

彭溧 追問

2020-05-18 09:14

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-05-18 09:20

好的，我先回復別的學員了