活力的超短裙 追問

2020-05-17 21:47

老師，是不是我進(jìn)來的時候是免稅的，出去的時候就得是免稅的。如果我想用進(jìn)來時候的進(jìn)項稅額，出去的時候就得記銷項稅額

活力的超短裙 追問

2020-05-17 21:48

那我開銷項發(fā)票的時候是開9的稅率，還是免稅的發(fā)票

立紅老師 解答

2020-05-17 21:50

你好，不是的，購入是免稅是因為對方是自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，而您方再銷售不一定是免稅的。銷售時可以按9%開票。

活力的超短裙 追問

2020-05-17 21:52

老師我沒太懂。購入因為對方是自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品所以是開的免稅發(fā)票，我可以倒擠進(jìn)項稅額么

活力的超短裙 追問

2020-05-17 21:53

倒擠出來的進(jìn)項可以抵扣我的銷項么

活力的超短裙 追問

2020-05-17 21:53

老師您大白話一點說

立紅老師 解答

2020-05-17 21:55

你好，
1.我超市進(jìn)來的農(nóng)產(chǎn)品開進(jìn)來的發(fā)票是免稅的，是不是我往出來的發(fā)票也應(yīng)該是免稅的？——是需要交稅的
2.如果我開進(jìn)的發(fā)票是免稅發(fā)票我想倒擠出進(jìn)項稅額，那么開出去的發(fā)票是不是也應(yīng)該是帶稅率的，稅率是應(yīng)該開9還是13的——是9%
3.倒擠出進(jìn)項稅是應(yīng)該按照票面金額除以1.09乘以0.09么——不是的，進(jìn)項稅是按購入時取得的發(fā)票的金額*9%計算，不需要除以1.09

活力的超短裙 追問

2020-05-17 21:58

老師，我家現(xiàn)在做賬是開出去的發(fā)票是免稅的，這是不對的么

活力的超短裙 追問

2020-05-17 22:00

做賬的時候也是做的免稅收入，這是不對的么

活力的超短裙 追問

2020-05-17 22:41

老師

立紅老師 解答

2020-05-18 08:39

你好，您購入的免稅農(nóng)產(chǎn)品是什么貨物，比如是水果還是？

活力的超短裙 追問

2020-05-18 08:50

是蔬菜
老師我比較疑惑的有兩點。在我買賣農(nóng)產(chǎn)品，蔬菜。的時候怎么做賬
我接受到的信息有兩點
1.如果我開進(jìn)來的發(fā)票我想到擠進(jìn)項稅，是不是我開出去的發(fā)票也是要帶稅率的，也要交銷項稅
2.如果我開進(jìn)來的發(fā)票不到擠進(jìn)項稅，在記賬的時候直接記免稅收入
開出去的發(fā)票也開免稅的，不交銷項稅
我接受的信息是這兩點，是這兩點都是對的么

立紅老師 解答

2020-05-18 08:52

你好，如是是蔬菜，在流通環(huán)節(jié)是免增值稅的，就是說您方也是免稅的。
1.如果我開進(jìn)來的發(fā)票我想到擠進(jìn)項稅，是不是我開出去的發(fā)票也是要帶稅率的，也要交銷項稅——您現(xiàn)在開票也是免稅的，
2.如果我開進(jìn)來的發(fā)票不到擠進(jìn)項稅，在記賬的時候直接記免稅收入
開出去的發(fā)票也開免稅的，不交銷項稅——您現(xiàn)在記賬不需要確認(rèn)銷項稅額，同時也不需要做進(jìn)項稅額

活力的超短裙 追問

2020-05-18 08:54

我聽課的時候有聽到過到擠進(jìn)項稅，那是怎么回事的

立紅老師 解答

2020-05-18 08:58

你好，進(jìn)項稅額是取得專用發(fā)票上的稅額；或者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品的計算的進(jìn)項稅額；您說的倒擠進(jìn)項稅，是不是看本月的銷項稅額，然后看下本期應(yīng)抵多少的進(jìn)項稅？

活力的超短裙 追問

2020-05-18 08:59

老師，銷售水果的稅率是9%么

立紅老師 解答

2020-05-18 09:10

你好，是的，銷售水果的稅率是9%r的