越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-17 20:39

那么專用發(fā)票認(rèn)證的時(shí)候需要做一筆分錄嗎

郭老師 解答

2020-05-17 20:41

需要
借庫存商品，進(jìn)項(xiàng)貸銀存

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-17 20:42

該公司是一般納稅人：我們開出去的增值稅專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
      收到增值稅專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

郭老師 解答

2020-05-17 20:44

你好，是的，

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-17 20:53

我們開出去的專用發(fā)票。跟收到的專用發(fā)票一個(gè)是銷項(xiàng)一個(gè)是進(jìn)項(xiàng)對嗎
月底銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)多需要做一筆會(huì)計(jì)分錄嗎

郭老師 解答

2020-05-17 21:00

是
月末做或者年末做都可以

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-17 21:24

怎么做

郭老師 解答

2020-05-17 21:27

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)