竹子 追問

2020-05-16 18:36

這樣的話，我的應(yīng)交稅費-未交增值稅的金額和我實際的又對不上了呢。

竹子 追問

2020-05-16 18:37

現(xiàn)在我的應(yīng)交稅費-未交增值稅實際是69131.51
      但是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是-18502.51

莊老師 解答

2020-05-16 18:57

你好，，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額為負數(shù)，那要查明是什么原因會變成負數(shù)，一般是在借方有余額

竹子 追問

2020-05-16 18:58

怎么去查呢？

莊老師 解答

2020-05-16 19:03

要按明細賬查，年初是不是負數(shù)，是負數(shù)要查上一年，然后查每一筆結(jié)轉(zhuǎn)，看看有沒有多結(jié)轉(zhuǎn)，

竹子 追問

2020-05-16 19:07

借方余額是繳過的稅額嗎？

莊老師 解答

2020-05-16 19:50

你好，借方余額是每個月結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費一未交增值稅

竹子 追問

2020-05-16 19:55

然后怎么樣才會沒有余額呢？

莊老師 解答

2020-05-16 22:33

年終可以結(jié)轉(zhuǎn)掉，就沒有余額了，年末時可以將應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的所有三級科目扣除留抵稅額的金額紅字沖銷：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）紅字

       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）紅字

       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）紅字

       貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）紅字

              應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）紅字